Понедельник, 30.01.2023
×
ФРС откажется от жесткой политики? Фондовый рынок с Ольгой Коношевской - 29.01.2023

Татьяна Суфиянова: ИИС и налоги

+1 -0
Аа +

Все виды инвестиционного вычета – особенности возврата налога.

Как я обещала, я собрала информацию об инвестиционном вычете (у него три подвида) и представляю ее в форме таблицы, чтобы было удобно смотреть:

 

Положительный финансовый результат от продажи (погашении) ценных бумаг

Сумма, внесенная на ИИС, но не более 400 тыс.руб. в год

Положительный финансовый результат, полученный по операциям на ИИС

Условия получения вычета

1. Ценные бумаги находились в собственности более трех лет;

2. Ценные бумаги были приобретены с 02.01.2014 года;

3. Ценные бумаги обращаются на ОРЦБ;

4. Вы являетесь налоговым резидентом в том календарном году, в котором вы получили доход от продажи;

5. В календарном году, когда вы получили доход от продажи, у вас есть иной доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%;

6. Ваши бумаги не учитывались на ИИС.

1. Вы должны быть налоговым резидентом в том году, в котором вы внесли денежные средства на ИИС;

2. В году, в котором вы внесли денежные средства на ИИС, у вас должен быть доход (это может быть работа), облагаемый НДФЛ по ставке 13%;

3. У вас есть только один договор на ИИС (действующий договор), который заключен на срок не менее трех лет.

1. Вы должны быть налоговым резидентом в том году, в котором истекает срок действия договора на ведение ИИС.

2. Договоры на ведение ИИС должны быть заключены не ранее 02.01.2015 года.

3. В том году, в котором истекает срок действия договора на ведение ИИС, у вас должны быть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%.

 

Год начала применения вычета

2017 – если вычет получать у налогового агента (брокера);

2018 – если вычет получать через налоговый орган путем подачи декларации 3-НДФЛ за 2017 год.

2015 год – это год, в котором заключались договоры на ИИС. В 2016 году мы начали получение вычета за 2015 год.

Год, в котором истекает срок действия договора на ведение ИИС, но не ранее, чем по истечение трех лет с даты заключения договора.

Если принять, что договор на ИИС был заключен 15.03.2015 года, то в марте 2018 года истекает трехлетний срок.

Периодичность

Вычет можно получать несколько раз. Переносить остаток неиспользованного вычета на будущие годы нельзя.
Вычет можно заявлять за любой год, когда ценные бумаги продавались с прибылью. Вычетом можно воспользоваться неоднократно, то есть, при каждом случае получения положительного финансового результата от реализации ценных бумаг.

Вычет можно получать ежегодно. Право на вычет не зависит от доходности на ИИС.

Перенос неиспользованной суммы вычета на следующий год не допускается.

Один раз – при окончании срока действия договора на ведение ИИС.

Но это не говорит о том, что такой вид вычета можно получать один раз в жизни. Нет. Можно заключить второй договор на ведение ИИС и дождаться окончания срока действия и получить вычет.

Размер вычета

Предельный размер налогового вычета в налоговом периоде определяется как произведение коэффициента Кцб и суммы, равной 3 млн руб.

Значение коэффициента Кцб определяется в следующем порядке:

при реализации (погашении) в налоговом периоде ценных бумаг с одинаковым сроком нахождения в собственности налогоплательщика на момент такой реализации (погашения), исчисляемым в полных годах, как количество полных лет нахождения в собственности налогоплательщика проданных (погашенных) ценных бумаг (вне зависимости от их количества).

Предельный размер вычета – 400 000 рублей за один год.

Предельный размер вычета не установлен.

Способы получения вычета

1. Через налогового агента (брокера/ доверительного управляющего);

2. Через ИФНС.

Через налоговый орган. Налоговый агент (брокер/ доверительный управляющий) такой вид вычета не предоставляет.

1. Через налогового агента (брокера/доверительного управляющего);

2. Через ИФНС.

Я надеюсь, что вся информация удобна. Пишите, задавайте свои вопросы — я буду рада вам помочь и ответить.

В разделе «Обзор блогов» редакция представляет републикации наиболее интересных постов известных российских экономистов, публицистов, финансистов и экспертов, опубликованных на личных каналах и онлайн-ресурсах авторов. Ссылки на эти ресурсы указаны под обзором. Данные републикации не являются подготовленными специально для Finversia.

Ответственность за информацию, высказанные профессиональные и этические оценки, версии и прогнозы остается на авторах блогов.

Орфография и пунктуация авторов блогов сохранена. Перевод иноязычных блогов – авторы блога.

Заметили ошибку? Выделите её и нажмите CTRL+ENTER
все обзоры блогов »
+1 -0
614
ПОДПИСАТЬСЯ на канал Finversia YouTube Яндекс.Дзен Telegram

обсуждение

Ваш комментарий
Вы зашли как: Гость. Войти через

Работаем с котами Работаем с котами Российский рынок начинает «наступление»? Опять предлагают запретить коллекторов. Россияне предпочитают наличные. Алкоголь возвращается, Гарри Поттер уходит. Туфли останутся без примадонны. Халяль на проверке. Россиян отпугивают от сайтов знакомств. Рубль стабилизируется все ниже. Лидеры и лузеры национальных фондовых рынков 2022 года: что ждать дальше? Лидеры и лузеры национальных фондовых рынков 2022 года: что ждать дальше? Новый год только прошел, но уже внес на мировых фондовых рынках некоторые реалии, которых мало кто ожидал. За период с 20 декабря 2022 года по 20 января 2023 года самый лучший результат показала Венесуэла (индекс IBC), а самый худший – Марокко (индекс CFG 25). Алексей Сидоров: «Доля использования цифровых активов в расчетах будет существенно возрастать» Алексей Сидоров: «Доля использования цифровых активов в расчетах будет существенно возрастать» Председатель правления Ассоциации развития финансового рынка (АРФИН) Алексей Сидоров в интервью журналу «Юрист спешит на помощь» – о преимуществах белорусской юрисдикции для инвесторов, отношении к институту саморегулирования на финансовом рынке и ключевых трендах в развитии форекс-индустрии.

Канал Finversia на YouTube

календарь эфиров Finversia-TV »

 

Новости »

Корпоративные новости »