Вторник, 15.10.2019
×
Кризис в мире, доллар, рубль

Татьяна Суфиянова: ИИС и налоги

+1 -0
Аа +

Все виды инвестиционного вычета – особенности возврата налога.

Как я обещала, я собрала информацию об инвестиционном вычете (у него три подвида) и представляю ее в форме таблицы, чтобы было удобно смотреть:

 

Положительный финансовый результат от продажи (погашении) ценных бумаг

Сумма, внесенная на ИИС, но не более 400 тыс.руб. в год

Положительный финансовый результат, полученный по операциям на ИИС

Условия получения вычета

1. Ценные бумаги находились в собственности более трех лет;

2. Ценные бумаги были приобретены с 02.01.2014 года;

3. Ценные бумаги обращаются на ОРЦБ;

4. Вы являетесь налоговым резидентом в том календарном году, в котором вы получили доход от продажи;

5. В календарном году, когда вы получили доход от продажи, у вас есть иной доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%;

6. Ваши бумаги не учитывались на ИИС.

1. Вы должны быть налоговым резидентом в том году, в котором вы внесли денежные средства на ИИС;

2. В году, в котором вы внесли денежные средства на ИИС, у вас должен быть доход (это может быть работа), облагаемый НДФЛ по ставке 13%;

3. У вас есть только один договор на ИИС (действующий договор), который заключен на срок не менее трех лет.

1. Вы должны быть налоговым резидентом в том году, в котором истекает срок действия договора на ведение ИИС.

2. Договоры на ведение ИИС должны быть заключены не ранее 02.01.2015 года.

3. В том году, в котором истекает срок действия договора на ведение ИИС, у вас должны быть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%.

 

Год начала применения вычета

2017 – если вычет получать у налогового агента (брокера);

2018 – если вычет получать через налоговый орган путем подачи декларации 3-НДФЛ за 2017 год.

2015 год – это год, в котором заключались договоры на ИИС. В 2016 году мы начали получение вычета за 2015 год.

Год, в котором истекает срок действия договора на ведение ИИС, но не ранее, чем по истечение трех лет с даты заключения договора.

Если принять, что договор на ИИС был заключен 15.03.2015 года, то в марте 2018 года истекает трехлетний срок.

Периодичность

Вычет можно получать несколько раз. Переносить остаток неиспользованного вычета на будущие годы нельзя.
Вычет можно заявлять за любой год, когда ценные бумаги продавались с прибылью. Вычетом можно воспользоваться неоднократно, то есть, при каждом случае получения положительного финансового результата от реализации ценных бумаг.

Вычет можно получать ежегодно. Право на вычет не зависит от доходности на ИИС.

Перенос неиспользованной суммы вычета на следующий год не допускается.

Один раз – при окончании срока действия договора на ведение ИИС.

Но это не говорит о том, что такой вид вычета можно получать один раз в жизни. Нет. Можно заключить второй договор на ведение ИИС и дождаться окончания срока действия и получить вычет.

Размер вычета

Предельный размер налогового вычета в налоговом периоде определяется как произведение коэффициента Кцб и суммы, равной 3 млн руб.

Значение коэффициента Кцб определяется в следующем порядке:

при реализации (погашении) в налоговом периоде ценных бумаг с одинаковым сроком нахождения в собственности налогоплательщика на момент такой реализации (погашения), исчисляемым в полных годах, как количество полных лет нахождения в собственности налогоплательщика проданных (погашенных) ценных бумаг (вне зависимости от их количества).

Предельный размер вычета – 400 000 рублей за один год.

Предельный размер вычета не установлен.

Способы получения вычета

1. Через налогового агента (брокера/ доверительного управляющего);

2. Через ИФНС.

Через налоговый орган. Налоговый агент (брокер/ доверительный управляющий) такой вид вычета не предоставляет.

1. Через налогового агента (брокера/доверительного управляющего);

2. Через ИФНС.

Я надеюсь, что вся информация удобна. Пишите, задавайте свои вопросы — я буду рада вам помочь и ответить.

Заметили ошибку? Выделите её и нажмите CTRL+ENTER
все обзоры блогов »
+1 -0
213
Орфография и пунктуация авторов блогов сохранена.
Перевод англоязычных блогов – автор блога.

обсуждение

Ваш комментарий
Вы зашли как: Гость. Войти через

Проверить каждого! Проверить каждого! К чему приведет политика Центробанка по ограничению выдач розничных кредитов. Уоррен Баффет разочаровал одного из ключевых акционеров Уоррен Баффет разочаровал одного из ключевых акционеров Давний акционер Berkshire Hathaway и главный инвестиционный директор Wedgewood Partners Дэвид Рольф разочарован Уорреном Баффетом. В своем письме клиентам он сообщил о продаже доли в Berkshire после десятилетий в роли акционера. Причиной послужили слабые инвестиции в конгломерат, а также упущенные возможности и неудачные сделки. Олег Кузьмин: «Банковские экосистемы – это возможность для нас выйти на новый рынок» Олег Кузьмин: «Банковские экосистемы – это возможность для нас выйти на новый рынок» Олег Кузьмин, заместитель генерального директора компании «Инверсия», рассказал порталу Finversia.ru как изменилось отношение к банковскому ПО, почему «Инверсии» не было в рейтингах конца 90-х годов, об основных рисках для банков и о странном желании регулятора загнать всех в мегапроекты.

[_$Blocks_DefaultController:render(17)]

Новости »

[_$Blocks_DefaultController:render(32)]